上周的答疑精选，小伙伴们
惊不惊喜，意不意外！
没错，这次建筑工又从工地上
搬来了一小波答疑给大家吸收养分
当然，还可以关注建筑施工财税通
建筑工等着给你疑难解答哦!
这一周，建筑工收到了许多小伙伴咨询在建筑企业中遇到的问题，下面就节选几个问题与大家一起分享
q：小编小编，请问建筑施工企业在外地施工需要预缴哪些税款？具体怎么计算的？
a：是这样的，建筑施工企业在外地需要交纳增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税等。
其中， 增值税一般是按不含税收入的2%
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
企业所得税收入的2.5%
印花税万分之3
q：这里这里，我想问下建筑施工企业设哪些帐簿？
a: 嗯，目前建筑施工企业设现金日记账、银行存款账、明细账、总账；其中：明细账包括三栏式明细账、应交税费的明细账、十三栏式明细账、库存商品数量金额明细账、材料数量金额明细账。
q：小编，你好，请问下建筑施工企业需要购买哪些单据？
a：嗯，童鞋你好，这个是企业自己根据需要购买的，比如费用报销单，付款申请单，相关收据，票据粘贴单等等。
q：小编，我是建筑施工企业自己成立的物资公司，由物资公司进材料再卖给建筑公司施工，请问怎样核算目的和核算流程？
a：嗯，根据您的情况，a5成立多家公司，如果是小规模纳税人季度不超9万是免税的，也有可能是建筑公司拿不到进项票，这样就可以以物资公司名义开票给建筑公司了。
不管物资公司是小规模还是一般纳税人，只要开专票给建筑公司都能抵扣。
看到以上建筑工发来的问题情报，小伙伴们是不是又get到了新答案，接下来，还有最近很火的“营改增”问题，建筑工也收到了不少前沿发来的电报，现在给大家播报几条！
q：小编，快看这里！我们建筑公司是一般纳税人，营改增后，建筑材料的购买要求三流合一，是否就是代表不能使用现金采购材料？
a：这位童鞋，实际操作中也没有这么严格，一般看金额，金额大的走对公。
q：我是异地建筑施工单位，现在营改增，我是一般纳税人，请问在项目施工现场税务局如何计算叫税呢？
a：嗯，一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
q：小编，我想问问建筑企业劳务分包税率是3%还是11%？
a：童鞋，是这个样子的，如果建筑公司取得劳务分包专用发票,对方是采用一般计税方式的其税率是11%;如果对方是采用简易计税方式的,对方按3%征收率计税。
q：小编，看这里，工程款到了扣除税金，退回给承包人，付给承包的人款，要提供工资表，材料款，单据，单据的钱是不是和银行付出的钱一致呢？收承包的税金打入工资的帐号，账务如何处理，指的是外账？
a：嗯，一般要提供工资表，材料款等单据的，金额要与付出的款一致的。借：银行存款，贷；预付账款，或者其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
q：我想请问一下在外省预缴的地税请问在申报表里一定要填写吗？还是可以在年度结算时再填写？外省预缴项目上的个人所税计入什么科目？（按主营业务收入1%收的,在本地应该为１.５％）
a： 童鞋，你当月有预缴，申报当月的时候就要填。外省预缴项目上的个人所税计入税金及附加。
看了今天的答疑问题精选
你们有没有茅塞顿开呢？
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